大唐電信(600198)11月26日晚公告，擬在子公司大唐半導(dǎo)體實(shí)施債轉(zhuǎn)股增資，由電信科研院以對大唐半導(dǎo)體的債權(quán)對其進(jìn)行增資，增資總金額為18.17億元。
據(jù)了解，11月26日，電信科研院、大唐電信、大唐半導(dǎo)體簽署債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將大唐電信對電信科研院的18.17億元債務(wù)轉(zhuǎn)讓給大唐半導(dǎo)體，大唐電信對電信科研院負(fù)有的相關(guān)債務(wù)及與該等債務(wù)相關(guān)之一切附屬義務(wù)、責(zé)任均由大唐半導(dǎo)體承擔(dān)。
同日，電信科研院、大唐電信、大唐半導(dǎo)體簽署債轉(zhuǎn)股協(xié)議，由電信科研院以所持債權(quán)向大唐半導(dǎo)體增資，增資金額為18.17億元，其中7.54億元計(jì)入大唐半導(dǎo)體的實(shí)收資本，10.63億元計(jì)入資本公積。增資完成后，電信科研院持有大唐半導(dǎo)體49.22%股權(quán)。
電信科研院為大唐電信控股股東，系上市公司關(guān)聯(lián)方，因此本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。另外，本次擬出售標(biāo)的資產(chǎn)的資產(chǎn)凈額占大唐電信最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報告期末資產(chǎn)凈額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
據(jù)悉，大唐電信屬于信息通信科技產(chǎn)業(yè)，主要面向黨政及重點(diǎn)行業(yè)市場，以安全為特色，布局芯片、終端、網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)等信息通信產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提供相關(guān)產(chǎn)品和解決方案。
由于大唐電信處于產(chǎn)業(yè)調(diào)整轉(zhuǎn)型時期，再加上市場環(huán)境的影響，大唐電信近年來面臨整體經(jīng)營不利的局面。2017年12月31日、2018年12月31日、2019年8月31日資產(chǎn)負(fù)債率分別為99.52%、91.64%、100.11%，較高的資產(chǎn)負(fù)債率，一定程度拖累了大唐電信的經(jīng)營表現(xiàn)。
正是在這樣的背景下，為降低大唐電信的資產(chǎn)負(fù)債率，電信科研院擬通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方式優(yōu)化大唐電信的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升上市公司盈利能力，從而維護(hù)全體股東利益。
本次交易完成后，根據(jù)立信會計(jì)師出具的《備考審閱報告》，大唐電信2018年12月31日及2019年8月31日資產(chǎn)負(fù)債率將分別由91.64%、100.11%下降至65.88%、69.10%。
本次交易完成后，2018年度大唐電信備考的歸屬于上市公司母公司的凈利潤為4.52億元，較交易前減少1.28億元，主要系備考增加少數(shù)股東損益所致;2018年度備考的基本每股收益為0.51元/股，較2018年度上市公司實(shí)際基本每股收益減少0.145元。2019年1-8月上市公司備考的歸屬于上市公司母公司的凈利潤為-4.01億元，較交易前增加1.81億元，主要系有息負(fù)債及利息費(fèi)用減少和備考新增少數(shù)股東按比例承擔(dān)相應(yīng)虧損所致;2019年1~8月備考基本每股收益為-0.45元/股，較2019年1-8月上市公司實(shí)際基本每股收益增加0.20元。
大唐電信表示，本次交易有利于減少上市公司負(fù)債總額，增加凈資產(chǎn)，優(yōu)化公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，改善公司財(cái)務(wù)狀況。有利于為公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展提供更有力支撐，進(jìn)一步提升上市公司競爭力和盈利能力。(孫憲超)
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