連續(xù)三個(gè)季度占用上市公司資金、總額高達(dá)12億元，聯(lián)泰環(huán)保(603797)兩名實(shí)控人黃婉茹、黃建勲雙雙被上交所公開(kāi)譴責(zé)。令人生疑的是，對(duì)于姐姐黃婉茹決策并指示相關(guān)人員實(shí)施大額資金劃撥，同為實(shí)控人、時(shí)任董事長(zhǎng)的黃建勲竟“不知情”。如此看來(lái)，聯(lián)泰環(huán)保內(nèi)控難掩缺陷。
三個(gè)季度被占用資金12億元
(資料圖)
用于實(shí)控人控制的企業(yè)經(jīng)營(yíng)
根據(jù)上交所近日披露的《關(guān)于對(duì)廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司、實(shí)際控制人黃建勲、黃婉茹、關(guān)聯(lián)方及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定》，聯(lián)泰環(huán)保存在資金遭關(guān)聯(lián)方占用的情況，被占用資金合計(jì)高達(dá)12億元。
經(jīng)查明，廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)泰環(huán)?；蚬荆┯?2023 年 4 月 27 日披露《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)及整改情況公告》稱，公司 2022 年第三、四季度，2023 年第一季度發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況。
聯(lián)泰環(huán)保關(guān)聯(lián)方、實(shí)際控制人控制的子公司汕頭市得成投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱得成投資）通過(guò)第三方企業(yè)采用當(dāng)季度借款、當(dāng)季度末償還的方式，向聯(lián)泰環(huán)保借款用于其經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，形成了對(duì)聯(lián)泰環(huán)保非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)發(fā)生額合計(jì) 12 億元。
其中，2022 年第三季度非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生金額為 39,000 萬(wàn)元，占上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 14.42%，季度末占用余額為 0 元；2022 年第四季度非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生金額為 44,000 萬(wàn)元，占上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 16.27%，季度末占用余額為 0 元；2023 年第一季度非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生金額為37,000 萬(wàn)元，占上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 13.68%，季度末占用余額為 0 元。
截至 2023 年 3 月 31 日，聯(lián)泰環(huán)保關(guān)聯(lián)方已歸還全部占用資金及利息。
據(jù)天眼查數(shù)據(jù)，汕頭市得成投資有限公司成立于2009年，位于廣東省汕頭市，是一家以從事商務(wù)服務(wù)業(yè)為主的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包括：投資實(shí)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)。股權(quán)架構(gòu)方面，黃婉茹持股60%，黃建勲持股40%。
公開(kāi)資料顯示，聯(lián)泰環(huán)保的實(shí)際控制人為黃振達(dá)及其兒子黃建勲、女兒黃婉茹三人。其中，黃建勲、黃婉茹為姐弟關(guān)系。黃振達(dá)、黃建勲、黃婉茹三人合計(jì)直接或間接持有公司控股股東聯(lián)泰集團(tuán)合計(jì) 100%的股份，通過(guò)聯(lián)泰集團(tuán)和聯(lián)泰投資間接持有本公司合計(jì)56.84%的股份，為公司的實(shí)際控制人。
副董事長(zhǎng)決策、并指示實(shí)施
董事長(zhǎng)竟“不知情”均被公開(kāi)譴責(zé)
針對(duì)上述占用資金一事，上交所表示，聯(lián)泰環(huán)保實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)黃建勲、實(shí)際控制人暨時(shí)任副董事長(zhǎng)黃婉茹違反誠(chéng)實(shí)信用原則利用其對(duì)公司的控制地位損害公司獨(dú)立性。公司關(guān)聯(lián)方得成投資違規(guī)占用公司資金，致使資金占用行為的發(fā)生，侵占上市公司利益，涉及金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。
而這起資金占用事件的發(fā)生，背后主導(dǎo)者為聯(lián)泰環(huán)保實(shí)際控制人暨時(shí)任副董事長(zhǎng)黃婉茹。
據(jù)聯(lián)泰環(huán)保及全體責(zé)任人提出的異議，公司此次資金占用事項(xiàng)的內(nèi)部決策過(guò)程中，主要決策人是實(shí)際控制人暨時(shí)任副董事長(zhǎng)黃婉茹，其決策并指示公司總經(jīng)理進(jìn)行資金劃撥，實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)黃建勲未履行任何資金占用相關(guān)的決策程序，其對(duì)公司本次違規(guī)行為不知情。
同時(shí)，聯(lián)泰環(huán)保稱，黃建勲知悉資金占用事項(xiàng)后，及時(shí)領(lǐng)導(dǎo)公司采取整改措施，進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，督促公司及時(shí)報(bào)告并履行信息披露義務(wù)。
副董事長(zhǎng)決策并指示相關(guān)人員進(jìn)行資金劃撥，而這背后，作為董事長(zhǎng)的黃建勲竟“不知情”，并對(duì)此向上交所提出異議，稱公開(kāi)譴責(zé)將對(duì)黃建勲自身任職和公司后續(xù)融資和經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成影響。
上交所表示，上市公司不得有償或無(wú)償拆借資金給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用。本案中，公司資金被違規(guī)占用且金額巨大，違規(guī)事實(shí)清楚，有關(guān)責(zé)任人所稱影響任職及公司發(fā)展等不影響違規(guī)事實(shí)的認(rèn)定和違規(guī)責(zé)任的承擔(dān)。
同時(shí)，上交所表示，公司大額資金最終流向得成投資，其系實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)黃建勲和實(shí)際控制人暨時(shí)任副董事長(zhǎng)黃婉茹（二者為近親屬關(guān)系）控制的企業(yè)，該二人對(duì)得成投資直接持股，對(duì)此次資金占用行為直接獲益。黃建勲和黃婉茹同時(shí)作為公司董事會(huì)成員，且長(zhǎng)期在公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)等重要職務(wù)，理應(yīng)知悉公司多次大額資金調(diào)動(dòng)和資金實(shí)際流向自己共同控制的企業(yè)，對(duì)黃建勲所稱對(duì)資金占用不知情的異議理由不予采納。
并且，針對(duì)內(nèi)控，上交所表示，黃建勲未能勤勉盡責(zé)，未能督促上市公司建立有效的內(nèi)部控制制度，未能保證公司獨(dú)立性，導(dǎo)致資金占用違規(guī)發(fā)生且情節(jié)嚴(yán)重，采取整改措施、信息披露是其應(yīng)盡職責(zé)，不足以減免其應(yīng)承擔(dān)的違規(guī)責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 10 號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)黃建勲、實(shí)際控制人暨時(shí)任副董事長(zhǎng)黃婉茹、關(guān)聯(lián)方汕頭市得成投資有限公司予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)公司及時(shí)任總經(jīng)理張榮、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)楊基華、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)林錦順予以通報(bào)批評(píng)。
對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和廣東省地方金融監(jiān)督管理局，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。
公開(kāi)資料顯示，聯(lián)泰環(huán)保成立于2006年，于2017年4月在上交所上市，主營(yíng)業(yè)務(wù)為城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施的投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理。上市以來(lái)，聯(lián)泰環(huán)保營(yíng)收不斷攀升，不過(guò)盈利在去年出現(xiàn)了首次下滑，錄得2.68億元同比下滑11.79%。
現(xiàn)金流方面，聯(lián)泰環(huán)保最近兩年即2021年、2022年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額均為凈流出。現(xiàn)金流“惡化”的同時(shí)，其負(fù)債率居高不下，最近五年的資產(chǎn)負(fù)債率平均高達(dá)71.47%。值得注意的是，去年6月以來(lái)，至今，聯(lián)泰環(huán)保已經(jīng)四次公告控股股東質(zhì)押股票的信息，截至發(fā)稿，聯(lián)泰環(huán)保股價(jià)為5.78元/股。
（圖片來(lái)源：上交所、巨潮資訊網(wǎng)）
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