2021年，全球疫情還未結(jié)束，中國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步走向“負(fù)利率時(shí)代”，錢越來(lái)越不值錢。在經(jīng)濟(jì)下滑的同時(shí)，人口老齡化快速發(fā)酵，2000年是10個(gè)年輕人養(yǎng)一個(gè)老人，2050年快速變化成2個(gè)年輕人養(yǎng)一個(gè)老人。
人口老齡化趨勢(shì)
在人口老齡化、財(cái)富利率的時(shí)代下，如何解決養(yǎng)老問題?
前幾天人社部開了發(fā)布會(huì)，給出了相關(guān)措施，其中包括：延長(zhǎng)工作時(shí)間、延遲退休等政策，以及發(fā)展“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是我們通常說(shuō)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
第三支柱養(yǎng)老金
那么，“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)究竟是什么?參加后到底能給養(yǎng)老增加多少“籌碼”?對(duì)我們的生活有何影響呢?下面我們?cè)敿?xì)來(lái)分析：
首先，我們要搞清楚“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義。
目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括“三支柱”。政府主導(dǎo)的第一支柱——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即人們常說(shuō)的養(yǎng)老金，用人單位主導(dǎo)的第二支柱——企業(yè)年金和職業(yè)年金。以及體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任的第三支柱——指的是個(gè)人為養(yǎng)老投資，通過購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品，例如：個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立起個(gè)人養(yǎng)老金。
第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)定義
其次，我們來(lái)看一下“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)我們有何利弊。
好處：
一、目前，國(guó)家政策大力支持“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)，參加個(gè)人養(yǎng)老金，不僅可以享受稅收優(yōu)惠，這筆錢還將進(jìn)入市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)。小編查了下近年來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益率，2019年是2.56%，2019年是9.03%，總體呈上升趨勢(shì)，而且跑得過通貨膨脹，基本沒有貶值壓力。
二、第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品包括：符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等，種類豐富，可以滿足我們多層次、多樣化需求，為我們個(gè)人養(yǎng)老增加一層保障。
三、能夠增強(qiáng)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)性和靈活性，有效銜接我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也有利于解決企業(yè)年金制度難以覆蓋中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員的問題。
四、最重要的是，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于增加個(gè)人養(yǎng)老積累、拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、緩解養(yǎng)老資金壓力，對(duì)個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)和政府而言，可謂“三贏”。
第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)好處
弊端：
當(dāng)然，我們也不能忽視第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的弊端。
一、從政策方面來(lái)說(shuō)，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)政策細(xì)則尚未出臺(tái)，對(duì)于第三支柱應(yīng)如何發(fā)展，如何設(shè)定目標(biāo)規(guī)模和替代率，都沒有提出明確的方向和具體指標(biāo)體系，個(gè)人仍需摸索。
二、從國(guó)家支持力度來(lái)看，目前國(guó)家給予的稅收支持政策有限。
擴(kuò)大稅延產(chǎn)品覆蓋范圍、簡(jiǎn)化稅收遞延抵扣手續(xù)，甚至打通二、三支柱稅優(yōu)額度共享等舉措具有一定現(xiàn)實(shí)意義。一是政策設(shè)計(jì)缺少統(tǒng)籌，較為單一。由于企業(yè)年金覆蓋面很小，大部分中小企業(yè)及其員工無(wú)法享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠，但現(xiàn)階段相關(guān)額度不能轉(zhuǎn)移到基本沒有門檻、可以全員參與的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，我國(guó)缺少財(cái)政補(bǔ)貼等能夠有效擴(kuò)大覆蓋面、惠及中低收入人群的政策。二是處理流程復(fù)雜。特別是對(duì)于單位代扣代繳的參保人，其享受稅優(yōu)政策將顯著增加單位相關(guān)部門的工作負(fù)擔(dān)，可能影響個(gè)人和單位積極性。三是個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)也暴露出優(yōu)惠力度有限、操作復(fù)雜等問題。
第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)弊端
三、目前，國(guó)家未給予個(gè)人養(yǎng)老金專戶政策。根據(jù)第三支柱個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)方案，商業(yè)銀行提供個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的管理服務(wù)，包括賬戶開立、銷戶、轉(zhuǎn)移、資金匯劃等，實(shí)現(xiàn)賬戶封閉管理，但該資金賬戶性質(zhì)尚未明確。同時(shí)，需借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，充分考慮個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的開立及使用便利性，給予個(gè)人養(yǎng)老金賬戶專屬的政策支持，依托默認(rèn)投資工具機(jī)制，有效提高個(gè)人養(yǎng)老金投資效率，減少資金在賬戶的滯留時(shí)間，緩解第三支柱制度建立初期社會(huì)公眾投資理財(cái)知識(shí)相對(duì)匱乏，無(wú)法合理有效進(jìn)行養(yǎng)老金投資的情況，從而充分保障參保人權(quán)益。
第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)政策解讀
總體來(lái)說(shuō)，花生財(cái)稅認(rèn)為第三支柱商業(yè)保險(xiǎn)制度利大于弊。雖然目前我國(guó)第三支柱商業(yè)保險(xiǎn)尚處于起步階段，很多政策都在測(cè)試摸索，但花生財(cái)稅相信，在國(guó)家的大力支持下，在社會(huì)各界的共同努力下，我國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)必將揚(yáng)帆遠(yuǎn)航，節(jié)節(jié)高升，為老百姓帶來(lái)切實(shí)的利益。
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