2021年，全球疫情還未結束，中國經(jīng)濟逐步走向“負利率時代”，錢越來越不值錢。在經(jīng)濟下滑的同時，人口老齡化快速發(fā)酵，2000年是10個年輕人養(yǎng)一個老人，2050年快速變化成2個年輕人養(yǎng)一個老人。
人口老齡化趨勢
在人口老齡化、財富利率的時代下，如何解決養(yǎng)老問題?
前幾天人社部開了發(fā)布會，給出了相關措施，其中包括：延長工作時間、延遲退休等政策，以及發(fā)展“第三支柱”養(yǎng)老保險，也就是我們通常說的商業(yè)養(yǎng)老保險。
第三支柱養(yǎng)老金
那么，“第三支柱”養(yǎng)老保險究竟是什么?參加后到底能給養(yǎng)老增加多少“籌碼”?對我們的生活有何影響呢?下面我們詳細來分析：
首先，我們要搞清楚“第三支柱”養(yǎng)老保險的定義。
目前，我國的養(yǎng)老保險制度包括“三支柱”。政府主導的第一支柱——基本養(yǎng)老保險，即人們常說的養(yǎng)老金，用人單位主導的第二支柱——企業(yè)年金和職業(yè)年金。以及體現(xiàn)個人責任的第三支柱——指的是個人為養(yǎng)老投資，通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險等金融產(chǎn)品，例如：個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，建立起個人養(yǎng)老金。
第三支柱養(yǎng)老保險定義
其次，我們來看一下“第三支柱”養(yǎng)老保險對我們有何利弊。
好處：
一、目前，國家政策大力支持“第三支柱”養(yǎng)老保險，參加個人養(yǎng)老金，不僅可以享受稅收優(yōu)惠，這筆錢還將進入市場投資運營。小編查了下近年來基本養(yǎng)老保險的收益率，2019年是2.56%，2019年是9.03%，總體呈上升趨勢，而且跑得過通貨膨脹，基本沒有貶值壓力。
二、第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品包括：符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、基金等，種類豐富，可以滿足我們多層次、多樣化需求，為我們個人養(yǎng)老增加一層保障。
三、能夠增強多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系可持續(xù)性和靈活性，有效銜接我國基本養(yǎng)老保險，也有利于解決企業(yè)年金制度難以覆蓋中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員的問題。
四、最重要的是，第三支柱養(yǎng)老保險有利于增加個人養(yǎng)老積累、拓展保險業(yè)務、緩解養(yǎng)老資金壓力，對個人、金融機構和政府而言，可謂“三贏”。
第三支柱養(yǎng)老保險好處
弊端：
當然，我們也不能忽視第三支柱養(yǎng)老保險的弊端。
一、從政策方面來說，第三支柱養(yǎng)老保險政策細則尚未出臺，對于第三支柱應如何發(fā)展，如何設定目標規(guī)模和替代率，都沒有提出明確的方向和具體指標體系，個人仍需摸索。
二、從國家支持力度來看，目前國家給予的稅收支持政策有限。
擴大稅延產(chǎn)品覆蓋范圍、簡化稅收遞延抵扣手續(xù)，甚至打通二、三支柱稅優(yōu)額度共享等舉措具有一定現(xiàn)實意義。一是政策設計缺少統(tǒng)籌，較為單一。由于企業(yè)年金覆蓋面很小，大部分中小企業(yè)及其員工無法享受相應的減免稅優(yōu)惠，但現(xiàn)階段相關額度不能轉(zhuǎn)移到基本沒有門檻、可以全員參與的第三支柱養(yǎng)老保險。此外，我國缺少財政補貼等能夠有效擴大覆蓋面、惠及中低收入人群的政策。二是處理流程復雜。特別是對于單位代扣代繳的參保人，其享受稅優(yōu)政策將顯著增加單位相關部門的工作負擔，可能影響個人和單位積極性。三是個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點也暴露出優(yōu)惠力度有限、操作復雜等問題。
第三支柱養(yǎng)老保險弊端
三、目前，國家未給予個人養(yǎng)老金專戶政策。根據(jù)第三支柱個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點方案，商業(yè)銀行提供個人養(yǎng)老金資金賬戶的管理服務，包括賬戶開立、銷戶、轉(zhuǎn)移、資金匯劃等，實現(xiàn)賬戶封閉管理，但該資金賬戶性質(zhì)尚未明確。同時，需借鑒國際經(jīng)驗，充分考慮個人養(yǎng)老金賬戶的開立及使用便利性，給予個人養(yǎng)老金賬戶專屬的政策支持，依托默認投資工具機制，有效提高個人養(yǎng)老金投資效率，減少資金在賬戶的滯留時間，緩解第三支柱制度建立初期社會公眾投資理財知識相對匱乏，無法合理有效進行養(yǎng)老金投資的情況，從而充分保障參保人權益。
第三支柱養(yǎng)老保險政策解讀
總體來說，花生財稅認為第三支柱商業(yè)保險制度利大于弊。雖然目前我國第三支柱商業(yè)保險尚處于起步階段，很多政策都在測試摸索，但花生財稅相信，在國家的大力支持下，在社會各界的共同努力下，我國第三支柱養(yǎng)老保險事業(yè)必將揚帆遠航，節(jié)節(jié)高升，為老百姓帶來切實的利益。
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